Finanční účetnictví (FI)

Funkce finančního účetnictví pracují nad centrální databázi účetních transakcí vytvářenou jednotlivými procesy účtování a využívanou pro účely finančního výkaznictví. Podporují flexibilní definici struktury účtové osnovy.

S hlavní knihou jsou integrovány vedlejší knihy pohledávek a závazků a evidence investičního majetku. Zaúčtování do vedlejších účetních knih je vždy doprovázeno odpovídajícím záznamem do hlavní knihy. Tento typ řešení odstraňuje potřebu spravovat redundantní soubory účetních dat, garantuje automatické sesouhlasení účetních knih a usnadňuje a zefektivňuje konsolidaci účetních informací.

Datový tok mezi hlavní knihou, vedlejšími účetními knihami a dalšími moduly mySAP Business Suite je zajišťován automatickou aktualizací v reálném čase.

Mezi hlavní přednosti funkcí finančního účetnictví patří:

• aktualizace hlavní knihy a vedlejších knih v reálném čase,
• volné používání měn (tabulka kursů, firemní měna, transakční měna, koncernová měna při konsolidaci, ...)
• ověřená podpora přechodu lokálních měn na EURO
• vícenásobný volně definovatelný účetní rozvrh
• automatická účtování (leasing, nájem, párování otevřených položek,..)
• dohledání změn, princip dokladovosti
• správa otevřených položek vybraných procesů (kontrolní účty, provize, rizika, ...)
• integrace agend nákupu a prodeje se saldokonty, podpora nákupu investic
• uživatelsky definovatelné odpisové plány, každý až s 99 odpisovými oblastmi
• všechny národní i mezinárodní metody odpisování (technické zhodnocení, zrychlené odepisování, úplný odpis, lineární odpis,…)
• přímý přenos odpisů a dalších hodnot do nákladové části controllingu
• rozšířený kmenový záznam investice (pojištění,majetková hodnota, leasing, pozemková kniha, ...)
• kompletní standardní výkaznictví a flexibilní reporting (dynamická vymezení, varianty reportů), uživatelský generátor výkazů, sestav a analýz (Quick Viewer, Report Painter, ….

Aplikace finančního účetnictví zahrnují následující funkce:

• Hlavní kniha
• Pohledávky
• Závazky
• Hmotný a nehmotný majetek
• Zpracování bankovních výpisů
• Účtování transakcí s hotovostí
• Skladové účetnictví
• Daňové účetnictví
• Účtování s časovým rozlišení
• Nástroje zefektivňující závěrkové práce
• Finanční výkazy
• Paralelní oceňování

Hlavní kniha

Hlavní kniha podporuje všechny funkce požadované od systému finančního účetnictví, zabezpečuje přesnost a aktuálnost všech účetních dat.

Hlavní kniha zahrnuje variabilní strukturalizaci účtových rozvrhů na úrovni skupiny nebo společnosti, současnou aktualizaci dat vedlejších knih a hlavní knihy v reálném čase, vylučuje časově náročné odsouhlasení a umožní paralelní zobrazení dat jak v hlavní účetní knize, tak i v jiných příslušných aplikacích. Původ uložených dat v hlavní knize může být kdykoliv dohledán postupným sledováním jejich vzniku v dané transakci. Hlavní kniha podporuje evidenci pokladny (včetně tisku pokladních dokladů, pokladní knihy), předběžné pořízení dokladu (pomocí něhož se realizuje schvalovací proces likvidace došlých faktur viz dále), jeho uvolnění, zaúčtování, zobrazení, změnu, integrovaný finanční kalendář pro automaticky se opakující činnosti (závěrkové práce, platební kalendáře splátek leasingů, nájmů apod.). Hlavní kniha umožňuje paralelní účtování v cizí a české měně.

Součástí hlavní knihy je i podrozvahová evidence, která umožňuje neúčetní evidenci např. najatého investičního majetku (leasing, ukončený leasing do určité částky), zásoby přijaté do úschovy, propagační materiál, přísně zúčtovatelné tiskopisy atd.

Hlavní kniha vytváří datovou základnu pro finanční závěrkové výkazy (rozvahu a výsledovku) podle platných účetních standardů. Speciální požadavky kladené na účetnictví je možné realizovat formou tzv. rozšířené hlavní knihy s flexibilně definovatelným účetním klíčem jednotlivých zápisů, transformací účetních zápisů podle uživatelských požadavků, různými účetními obdobími atd. Rozšířená hlavní kniha umožňuje vytváření výkazů podle US GAAP, HGB, IAS a dalších účetních standardů.

Pohledávky a závazky (vedlejší knihy dodavatelů a odběratelů)

Aplikace vedlejších knih dodavatelů a odběratelů nabízí finanční přehled globálních obchodních partnerských vztahů (veškeré došlé a vydané faktury, dobropisy, zálohy, směnky… ).

Modul používá standardní obchodní pravidla pro postupy týkající se vstupů dat a výkaznictví, jakož i zpracování plateb a bankovních transakcí.

Funkce účetnictví pohledávek a závazků zahrnují také integraci Internetu, správu dokumentů, úplnou podporu zpracování EDI, včetně zpracování lock boxu, integraci s cash managementem a pružné výkaznictví s použitím informačních systémů pro zákazníka a dodavatele.  Modul v této oblasti umožňuje také pružné upomínání, penalizaci, řízení úvěrů v rámci podniku s integrací workflow, automatické platby pomocí elektronického přenosu  a zpracování šeků, předběžné pořízení dokladů s různými postupy schválení. Systém obsahuje řadu automatických účtování (kurzovní rozdíly, haléřové rozdíly, automatická vyrovnávání, účtování DPH atd..), které mají za následek zrychlení a ulehčeni práce uživatele.

Sestavování účetní závěrky

Aplikace pro sestavování účetní závěrky podporuje přípravu všech požadovaných manažerských a statutárních výkazů v souladu s platnou legislativou i mezinárodními účetními standardy US GAAP a IAS. Finanční výkazy jsou připravovány zpracováním transakčních dat uložených v hlavní knize, uživatel má rovněž možnost připravovat finanční výkazy na bázi agregovaných dat uložených v datovém skladu.

Kromě obecných legislativních norem jsou legislativní výkazy v souladu zejména s vyhláškami ministerstva financí

• č. 535/2002 Sb. (16/2001) o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů a rozpočtů územních samosprávných fond
• č. 477/2003 Sb. (505/2002) o účetnictví pro účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, příspěvkovými organizacemi, státními fondy a organizačními složkami státu

Flexibilita řešení umožňuje uživatelům rychle reagovat na měnící se požadavky standardů v oblastech jak statutárního, tak manažerského výkaznictví. Díky integraci s ostatními aplikacemi mySAP Business Suite je možné provádět v rámci analýz tzv. "drill-down" z úrovně výkazu až na úroveň transakce ve zdrojovém systému.

Aplikace podporuje proces finančního auditu v celé šíří – od úrovně finančních výkazů až po řádky individuálních zdrojových dokumentů.

Mezi klíčové rysy aplikací pro sestavování účetní závěrky patří:

• automatické sesouhlasení informací v provozních systémech a účetních knihách,
• efektivní nástroje pro přípravu výkazů dle potřeb zákazníka,
• flexibilita umožňující konfiguraci řešení podle požadavků českých a mezinárodních účetních standardů a daňových zákonů.

Mezi klíčové funkce aplikací pro sestavování účetní závěrky patří:

• Nástroje zefektivňující závěrkové práce
• Sestavování rozvahy, výsledovky a přílohy
• Sestavování výkazu peněžních toků
• Účetní informace o segmentech
• Poznámky
• Paralelní oceňování
• Účetní závěrka podle CAS
• Účetní závěrka podle IAS
• Účetní závěrka podle US GAAP